成都调查取证公司:如何对职务侵占行为进行内
时间:2024-01-06

成都调查取证公司:如何对职务侵占行为进行内部调查取证? 好未来集团一名员工非法挪用公司资金91万余元; 碧桂园90后出纳挪用公司资金4800万元; 上海某外资银行女白领挪用公司资金1亿元; 雷士照明创始人吴某因职务原因被判犯有贪污罪等,被判处有期徒刑十年……上述案件的发生,都暴露出企业在风险管理和内部合规方面的严重漏洞。这些漏洞为员工挪用公款提供了机会。 最终,给公司利益造成严重损失。

职务侵占案件发生后,企业开展内部调查,获取相关证据,健全公司内控制度,杜绝此类案件发生至关重要。 在本文中,笔者将结合自己协助企业进行内部调查经验,简要介绍职务侵占罪的调查取证思路,并提出防范此类法律风险的建议。

一、职务侵占罪概述

职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利,非法侵占本单位的财产,且数额较大的行为。

首先,本罪行为人只要实际在公司、企业或者其他单位工作私家侦探设备 ,就不需要签订劳动合同。 刑法修正案(十一)对贪污罪的修改,也将原条中的“人员”改为“工作人员”,即该罪的重点在于职权的运用,而不是职务的行使。行为人的身份,如兼职人员、临时劳务派遣人员、实习生、外包人员、退休退休人员等,都可以成为职务侵占的对象。

其次,行为人应当利用职务便利,即利用职务上的便利,监督、管理、经营、办理单位财务,支配、控制单位财产。 这里需要注意的是,它与“工作便利”相区别,“工作便利”是指利用自己对工作环境的熟悉、对公共财产保管的了解、掌握操作程序、有机会接近保管人这种便利与他们的职责无关。

第三,本罪中的“本单位财产”不仅包括单位“所有”的财产,还指单位“持有”的财产,例如单位占用、管理、所有的财产。单元。 ; 它还包括属于该单位的财产,即使该财产尚未被该单位占用或控制; 还包括按照法律规定、合同约定由单位临时管理、使用或者运输的他人财产。

最后,本罪必须具有非法占有财物自用的目的,行为人必须具有主观故意。 这里的非法占有不仅限于行为人所有的财产,还包括第三人所有的财产,只要其本质上是为了非法占有的目的,并且以利用他人的利益来表达非法占有的意图。职位的便利性。

在起诉标准方面,根据最高人民法院、最高人民检察院2016年4月18日发布的《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》,职务侵占罪6万元。 [1]

二、职务侵占常见行为分析

据《2019年中国企业员工舞弊犯罪司法裁判大数据报告》统计,2019年我国公务贪污案件金额为37.3亿元[2],单案平均贪污金额为148万元。 截至2021年5月,我国法院一审审理的职务侵占案件已达524件。从上述数据可以看出,企业职务侵占案件数量较多,涉案金额较高。涉及。 下面通过案例简单介绍一下企业职务侵占案件中两种常见的作案手法。

1、虚假增加销售相关职位并侵占[3]

【案例】刘某与他人共同投资设立A公司,后由刘某负责其运营管理。 2014年1月,刘某以家族名义成立B公司,实际受其控制。 2014年1月至2015年12月,刘某利用其作为A公司实际经营负责人的职务,主动联系A公司的供应商C公司、D公司,谎称A公司不再经营相关业务,并询问C公司将供货业务转让给B公司,D公司将供货业务转让给B公司,B公司将上述货物加价销售给A公司。 未经A公司其他股东同意,刘某通过设立中间供应环节,侵占A公司资金共计86万余元。

市场上公司工作人员通过夸大销售环节赚取“销售差价”的现象屡见不鲜。 这种行为的误区在于成都调查取证公司,虽然存在虚高的销售环节,但销售价格在公司允许的范围内,因此公司不会遭受经济损失,同时还能盈利。 从结果来看,这是一种双赢的行为。 但在司法实践中,这种“空狼”获取了本应属于公司的销售利润,已构成职务侵占罪。 。 需要注意的是,除了高级管理人员之外,员工也对公司负有忠诚义务,这种义务所产生的利益也应属于公司。